临江市2015年总决算报表分析

　　2015年，在市委、市政府的正确领导下，面对复杂多变的国内外经济形势，财政部门紧紧围绕全年财政工作目标，充分发挥财政职能作用，努力克服宏观经济增速放缓等不利因素影响，不断加强财源建设和收入征管，积极优化支出结构，加大公共财政保障力度，财政预算执行情况总体良好。

　　一、财政收支完成基本情况

　　（一）收入基本情况

　　地方级财政收入方面：1-12月份，地方级财政收入完成62,333万元，同比增收2,155万元，增长3.6%。其中：国税部门组织收入3,619万元，同比增收471万元，增长15%；地税部门组织收入40,304万元，同比增收5,025万元，增长14.2%；财政部门组织非税收入18,410万元，同比减收3,341万元，降低15.4%。

　　全口径财政收入完成方面:1-12月份,全市一般预算全口径财政收入完成73,859万元，同比增收987万元，增长1.4%。其中： 国税部门组织收入12,099万元，同比增收448万元，增长3.8%；地税部门组织收入43,350万元，同比增收3,880万元，增长9.8%；财政部门组织非税收入18,410万元，同比减收3,341万元，降低15.4%。

　　基金预算收入完成方面：1-12月份，基金预算收入完成2,115万元，同比增收299万元，增长16.5%。

　　（二）支出基本情况

　　一般预算支出方面：1-12月份，全市一般预算财政支出完成252,638万元，同比增支42,055万元，增长20%。

　　基金预算支出方面：1-12月份，基金预算财政支出10,174万元，同比减支2,880万元，降低22.1%。

　　二、全市财政收支的主要特点

　　2015年，全市财政运行总体呈现“收入稳步增长，非税减收较大；支出大幅增长，确保重点支出”的特点。

　　（一）财政收入稳步增长。1-12月份，地方级财政收入完成62,333万元，为年初计划的98.2%，增幅3.6%，位列白山地区各县市区第二位；全口径财政收入完成73,859万元，为年初计划的98%，增幅1.4%，位列白山地区各县市区第三位。

　　（二）非税收入减收较大。1-12月份，非税收入完成18,410元，同比下降15.4%，减收3,341万元，成为降低财政收入的主要因素。减收原因：主要是去年同期缴入第一中学国有资产处置收入，存在不可比因素。

　　（三）公共支出大幅增长。在财政收入增长放缓、刚性支出快速增长、收支矛盾十分突出的情况下，我市各部门千方百计，积极筹措资金，不断加快支出执行进度，确保了机关事业单位职工国标工资标准调整及生活性津贴的补发兑现。全年，实现公共财政支出252,638万元，增支42,055万元，增幅20%，位列白山地区各市县区第一位。

　　（四）着力保障重点支出。一是确保工资发放，1-12月累计安排人员经费支出46,821万元，占公共财政支出的18.5%，同比增支14,893万元，增长46.6%，主要是确保了机关事业单位人员及离退休人员工资改革调标补发和2014年全年生活津贴补发；二是确保政府举债信誉支出，1-12月累计安排保障性住房、殡仪馆改建、四保临江红色旅游项目、第一中学以及工矿棚户区等政府性债务偿债支出8,938万元；三是确保民生支出稳定增长，1-12月份教育、社会保障、医疗卫生、农林水、住房保障等民生支出大类均实现同比增长，分别增长了0.06%、22.7%、51.3%和20.8%；四是确保重点项目、重点工程、重点工作推进支出，截至12月底2015年及以前年度未拨上级专款已全部下达额度到用款单位，着力安排教育、水利、城乡社区、扶贫等重点项目资金。

　　三、当前财政面临的主要困难及形势研判

　　（一）财政增收困难重重。受经济下行、煤炭关停、矿产品价格低位运行以及房地产市场低迷影响，我市财政呈现短期超低增长态势。1-12月，税收收入完成不理想，地税、财政未达到进度要求，分别欠进度2.2%、3%。

　　（二）财政收入结构不优。因经济发展底子薄、传统产业转型困难，新兴市场主体还处于培育阶段，税源严重缺乏，导致税收增长乏力。

　　（三） 财政支出压力大。一是可用财力匮乏，资金缺口大，本级收入只能基本保证工资性支出，对项目配套等支出要求困难较大。二是财政收支严重失衡，地方财政收入增长趋缓，土地财政模式面临转型，各项改革及民生支出需要大量财政资金，加上政府债务进入还债高峰期，今年财政资金调度和收支平衡压力更甚于往年。

　　根据形势研判，预计2016年，国内经济将继续延续今年经济发展总趋势，为兼顾稳增长和促转型，中央不会出台大规模的经济刺激政策，将会更多地采取积极稳妥的定向刺激调控手段。从我市实际情况来看，矿产资源价格低位徘徊、传统矿产企业经济效益短期内难有改善；煤炭行业难以恢复正常生产经营；结构性减税继续推进（推进和落实营改增及小微企业税收优惠政策）；非税收入也面临较多政策性减收因素；加上国家清理规范税收优惠政策等减收因素，因此，我市财政增收形势异常严峻，要完成明年的财政收入任务，非采取超常措施不可。